Krankensparkonten – eine amerikanische Innovation in der Krankenversicherung

Der Begriff “Krankenversicherung” wird in den USA häufig verwendet, um jedes Programm zu beschreiben, das zur Deckung von Krankheitskosten beiträgt, sei es durch privat gekaufte Versicherungen, Sozialversicherungen oder ein von der Regierung finanziertes Nichtversicherungs-Sozialhilfeprogramm. Synonyme für diese Verwendung sind “Krankenversicherung”, “Krankenversicherungsschutz” und “Krankenversicherungsleistungen” sowie “Krankenversicherung”. Technischer ausgedrückt bezeichnet der Begriff jede Form von Versicherung, die Schutz vor Verletzungen oder Krankheiten bietet.

In Amerika hat sich die Krankenversicherungsbranche in den letzten Jahrzehnten rasant verändert. In den 1970er Jahren hatten die meisten Krankenversicherten eine Haftpflichtversicherung. Die Schadenversicherung wird oft als Honorarversicherung bezeichnet. Hierbei handelt es sich um die traditionelle Krankenversicherung, bei der der Leistungserbringer (in der Regel ein Arzt oder ein Krankenhaus) eine Gebühr für jede Leistung für den unter die Police fallenden Patienten entrichtet. Eine wichtige Kategorie im Zusammenhang mit den Entschädigungsplänen ist die verbraucherorientierte Gesundheitsfürsorge (CDHC). Durch verbraucherorientierte Gesundheitspläne haben Einzelpersonen und Familien eine bessere Kontrolle über ihre Gesundheitsversorgung, einschließlich wann und wie sie Zugang zu Gesundheitsleistungen haben, welche Arten von Gesundheitsleistungen sie erhalten und wie viel sie für Gesundheitsleistungen ausgeben.

Diese Pläne sind jedoch mit höheren Selbstbehalten verbunden, die der Versicherte aus der Tasche bezahlen muss, bevor er Versicherungsgeld beanspruchen kann. Zu den verbraucherorientierten Krankenversicherungsplänen gehören Krankenerstattungspläne (Health Reimbursement Plans, HRAs), flexible Ausgabenkonten (FSAs), hochabzugsfähige Krankenversicherungspläne (HDHps), Archer Medical Savings Accounts (MSAs) und Health Savings Accounts (HSAs). Davon sind die Gesundheitssparkonten die jüngsten und haben in den letzten zehn Jahren ein rasches Wachstum verzeichnet.

WAS IST EIN GESUNDHEITSKONTO?

Ein Health Savings Account (HSA) ist ein steuerlich begünstigtes medizinisches Sparkonto, das Steuerzahlern in den Vereinigten Staaten zur Verfügung steht. Die auf das Konto eingezahlten Beträge sind zum Zeitpunkt der Einzahlung nicht einkommensteuerpflichtig. Diese können jederzeit zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, ohne dass eine Steuerschuld des Bundes besteht.

Eine weitere Besonderheit ist, dass die auf das Krankengeldkonto eingezahlten Gelder sich jedes Jahr aufsummieren, wenn sie nicht ausgegeben werden. Diese können von den Arbeitnehmern zum Zeitpunkt der Pensionierung steuerfrei abgehoben werden. Auszahlungen für qualifizierte Ausgaben und Zinsen unterliegen ebenfalls nicht der Bundeseinkommensteuer. Nach Angaben des US-Finanzministeriums ist „ein Krankengeldkonto eine Alternative zur herkömmlichen Krankenversicherung; Es ist ein Sparprodukt, das den Verbrauchern eine andere Möglichkeit bietet, für ihre Gesundheitsversorgung zu bezahlen.

HSAs ermöglichen es Ihnen, die laufenden Gesundheitskosten zu bezahlen und für künftig qualifizierte medizinische Ausgaben und Gesundheitskosten für Rentner steuerfrei zu sparen. ‘ Das Health Savings Account ist daher ein Versuch, die Effizienz des amerikanischen Gesundheitssystems zu steigern und die Menschen dazu zu ermutigen, verantwortungsbewusster und umsichtiger mit ihren Gesundheitsbedürfnissen umzugehen. Es fällt in die Kategorie der verbraucherorientierten Gesundheitsvorsorgepläne.

Herkunft des Gesundheitskontos

Das Gesundheitskonto wurde gemäß dem Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act eingerichtet, das vom US-Kongress im Juni 2003 und vom Senat im Juli 2003 verabschiedet und am 8. Dezember 2003 von Präsident Bush unterzeichnet wurde.

Teilnahmeberechtigung –

Die folgenden Personen sind berechtigt, ein Gesundheitssparkonto zu eröffnen:

– Personen, die von einem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (High Deductible Health Plan, HDHP) abgedeckt sind. 
– Nicht von anderen Krankenkassen gedeckte. 
– Diejenigen, die nicht in Medicare4 eingeschrieben sind.

Es gibt auch keine Einkommensbeschränkungen für Personen, die einen Beitrag zu einem HAS leisten können, und es gibt keine Anforderung, Einkommen verdient zu haben, um einen Beitrag zu einem HAS zu leisten. HAS können jedoch nicht von Personen eingerichtet werden, die von der Steuererklärung eines anderen abhängig sind. Auch HSAs können nicht von Kindern selbstständig eingerichtet werden.

Was ist ein High Deductible Health Plan (HDHP)?

Die Aufnahme in einen High Deductible Health Plan (HDHP) ist eine notwendige Qualifikation für alle, die ein Gesundheitssparkonto eröffnen möchten. Tatsächlich erhielten die HDHPs durch das Medicare Modernization Act, das die HSAs einführte, einen Schub. Ein Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt ist ein Krankenversicherungsplan mit einem bestimmten Selbstbehalt. Diese Grenze muss überschritten werden, bevor die versicherte Person Versicherungsgeld beantragen kann. Es deckt nicht die medizinischen Ausgaben für den ersten Dollar. Ein Individuum muss also die anfänglichen Ausgaben, die als Auslagenkosten bezeichnet werden, selbst bezahlen.

Bei einer Reihe von HDHPs sind die Kosten für Impfungen und Gesundheitsvorsorge vom Selbstbehalt ausgeschlossen, was bedeutet, dass dem Einzelnen die Kosten erstattet werden. HDHPs können sowohl von Einzelpersonen (sowohl Selbstständige als auch Angestellte) als auch von Arbeitgebern eingenommen werden. Im Jahr 2008 werden HDHPs von Versicherungsunternehmen in Amerika mit Selbstbehalten von mindestens 1.100 USD für Selbstversicherer und 2.200 USD für Selbst- und Familienversicherer angeboten. Der Höchstbetrag für HDHPs aus eigener Tasche beträgt 5.600 USD für Selbst- und 11.200 USD für Selbst- und Familieneinschreibungen. Diese absetzbaren Limits werden als IRS-Limits bezeichnet, da sie vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt werden. In HDHPs ist das Verhältnis zwischen den Selbstbehalten und der vom Versicherten gezahlten Prämie umgekehrt proportional, dh der Selbstbehalt steigt, die Prämie sinkt und umgekehrt. Die angeblichen Hauptvorteile von HDHPs sind, dass sie a) die Gesundheitskosten senken, indem sie die Patienten kostenbewusster machen, und b) die Versicherungsprämien für Nichtversicherte erschwinglicher machen. Die Logik ist, dass Patienten, die vollständig versichert sind (dh über Krankenversicherungspläne mit niedrigem Selbstbehalt verfügen), in der Regel weniger gesundheits- und kostenbewusst behandelt werden.

Eröffnung eines Gesundheitskontos

Eine Person kann HSAs bei Banken, Kreditgenossenschaften, Versicherungsunternehmen und anderen zugelassenen Unternehmen beantragen. Da jedoch nicht alle Versicherungsunternehmen HSA-qualifizierte Krankenversicherungspläne anbieten, ist es wichtig, ein Versicherungsunternehmen zu nutzen, das diese Art qualifizierter Versicherungspläne anbietet. Der Arbeitgeber kann auch einen Plan für die Arbeitnehmer aufstellen. Das Konto ist jedoch immer Eigentum der jeweiligen Person. Die direkte Online-Anmeldung zur HSA-qualifizierten Krankenversicherung ist in allen Bundesstaaten außer Hawaii, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Rhode Island, Vermont und Washington möglich.

Beiträge zum Gesundheitskonto

Beiträge zu HSAs können von einer Person geleistet werden, die das Konto besitzt, von einem Arbeitgeber oder von einer anderen Person. Wenn vom Arbeitgeber geleistet, ist der Beitrag nicht im Einkommen des Arbeitnehmers enthalten. Wenn es von einem Angestellten gemacht wird, wird es als von der Bundessteuer befreit behandelt. Für 2008 beträgt der Höchstbetrag, der aus allen Quellen zu einer HSA beigetragen (und abgezogen) werden kann: 
2.900 USD (Selbstversicherung) 
5.800 USD (Familienversicherung)

Diese Grenzen werden vom US-Kongress durch Statuten festgelegt und jährlich für die Inflation indexiert. Für Personen über 55 Jahren gibt es eine Sondervorschrift, die es ihnen ermöglicht, zusätzlich 800 USD für 2008 und 900 USD für 2009 einzuzahlen. Der tatsächliche Höchstbetrag, den eine Person beitragen kann, hängt auch von der Anzahl der Monate ab, für die sie von einem HDHP gedeckt ist (anteilige Basis) ab dem ersten Tag eines Monats. Wenn Sie z. B. vom 1. Januar 2008 bis zum 30. Juni 2008 keine HDHP-Abdeckung mehr haben, erhalten Sie einen HSA-Beitrag von 6/12 in Höhe von 5.800 USD bzw. 2.900 USD für 2008 Vom 1. Januar 2008 bis zum 30. Juni 2008 erhalten Sie einen HSA-Beitrag in Höhe von 6/12 x 5.800 USD zuzüglich 6/12 von 2.900 USD oder 4.350 USD für HDHP (nur für Selbstversorger) vom 1. Juli 2008 bis zum 31. Dezember 2008 2008. Wenn eine Person am ersten Tag eines Monats eine HDHP eröffnet, kann sie am ersten Tag selbst einen Beitrag zur HSA leisten. Wenn er jedoch an einem anderen Tag als dem ersten ein Konto eröffnet, kann er ab dem nächsten Monat einen Beitrag zur HSA leisten. Beiträge können erst am 15. April des Folgejahres eingereicht werden. Beiträge an die HSA, die die Beitragsgrenzen überschreiten, müssen vom Einzelnen eingezogen werden oder unterliegen einer Verbrauchsteuer. Die Person muss Einkommensteuer auf den überzogenen Betrag zahlen. Beiträge an die HSA, die die Beitragsgrenzen überschreiten, müssen vom Einzelnen eingezogen werden oder unterliegen einer Verbrauchsteuer. Die Person muss Einkommensteuer auf den überzogenen Betrag zahlen. Beiträge an die HSA, die die Beitragsgrenzen überschreiten, müssen vom Einzelnen eingezogen werden oder unterliegen einer Verbrauchsteuer. Die Person muss Einkommensteuer auf den überzogenen Betrag zahlen.

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